中華人民共和國財政部文件

財金[2009]178號

關于貫徹落實《金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉讓管理辦法》

有關事項的通知

為進一步貫徹落實《金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉讓管理辦法》（財政部令第54號，以下簡稱《辦法》），規(guī)范金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉讓行為，促進金融國有資產(chǎn)有序流轉，加強財政部門對轉讓行為的監(jiān)督管理，現(xiàn)將有關事項通知如下：

一、明確職責，做好各項規(guī)定的貫徹落實工作

《辦法》規(guī)定了金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉讓的程序，明確了財政部門、國有及國有控股金融企業(yè)、產(chǎn)權交易機構和社會中介機構的職責。各相關單位要按照“職責明確、運作規(guī)范、把關嚴格、監(jiān)管有力”的原則，認真做好《辦法》的貫徹落實工作。

（一）地方財政部門要加強金融國有資產(chǎn)轉讓管理。各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市的財政廳（局）（以下簡稱省級財政部門）要根據(jù)《辦法》，結合本地區(qū)實際情況，制定所管理金融企業(yè)及其子公司國有資產(chǎn)轉讓管理實施辦法，并報我部備案。

（二）中央管理的金融企業(yè)要嚴格貫徹落實《辦法》。各中央管理的國有及國有控股金融企業(yè)要研究制定本集團（控股）企業(yè)的國有資產(chǎn)轉讓管理實施辦法和工作程序，并報我部備案；要落實企業(yè)內部負責國有資產(chǎn)轉讓監(jiān)管的職能部門和人員，明確工作責任；要加強對各級子公司國有資產(chǎn)轉讓行為的管理和審核，并對進入產(chǎn)權交易機構和證券交易系統(tǒng)的各個工作環(huán)節(jié)實施跟蹤監(jiān)管，切實維護所有者權益，防止國有資產(chǎn)流失。

（三）產(chǎn)權交易機構要認真履行職責。各承辦金融企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權轉讓業(yè)務的產(chǎn)權交易機構，要積極配合財政部門做好培訓宣傳和交易信息采集匯總工作；認真做好產(chǎn)權交易主體資格審查、信息披露、意向受讓方登記、公開競價組織實施、交易結算、出具產(chǎn)權交易憑證、產(chǎn)權交易檔案保管和交易信息收集匯總等工作；在產(chǎn)權轉讓公告中提出的受讓條件不得出現(xiàn)具有明確指向性或違反公平競爭的內容；加強機構間的溝通協(xié)調，探索制定統(tǒng)一的金融企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權交易操作規(guī)則。

二、提高認識，嚴格執(zhí)行國有資產(chǎn)轉讓進場交易制度

各級財政部門和各中央管理的國有及國有控股金融企業(yè)要充分認識金融國有資產(chǎn)進場交易的重要意義，嚴格控制直接協(xié)議轉讓的范圍，切實執(zhí)行進場交易制度，充分利用產(chǎn)權交易機構和證券交易系統(tǒng)，縮短投資管理鏈條，促進國有金融資產(chǎn)的有序流轉，確保金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉讓公平、公正、公開。

（一）產(chǎn)權交易機構的選擇和監(jiān)管。各省級財政部門要高度重視和扎實做好承辦金融企業(yè)國有資產(chǎn)交易業(yè)務的產(chǎn)權交易機構的選擇工作。根據(jù)《辦法》，盡快確定本地區(qū)承辦金融企業(yè)國有資產(chǎn)交易業(yè)務的省級產(chǎn)權交易機構名單，并推薦1家產(chǎn)權交易機構承擔中央管理金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉讓業(yè)務。選擇和推薦工作結束后，各省級財政部門應將所選擇和推薦交易機構的基本情況，以適當方式向社會公告，并在2010年3月底之前報我部備案；加強對承辦交易業(yè)務，特別是中央管理金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉讓業(yè)務的產(chǎn)權交易機構的日常監(jiān)督管理。對不符合《辦法》所規(guī)定從事金融企業(yè)國有產(chǎn)權交易活動基本條件，或在交易活動中出現(xiàn)弄虛作假、玩忽職守、損害國家利益或交易雙方合法權益的產(chǎn)權交易機構，應立即停止其從事金融企業(yè)國有資產(chǎn)交易業(yè)務的資格，并向社會公告。

（二）中央管理金融企業(yè)選擇產(chǎn)權交易機構的范圍。各中央管理的國有及國有控股金融企業(yè)轉讓非上市企業(yè)國有產(chǎn)權，應當按照收益最大化和便利交易的原則，在北京產(chǎn)權交易所、天津產(chǎn)權交易中心、上海聯(lián)合產(chǎn)權交易所、重慶聯(lián)合產(chǎn)權交易所和各省級財政部門推薦確定的省級產(chǎn)權交易機構中進行，不受地區(qū)、行業(yè)、出資或者隸屬關系的限制。

（三）非上市企業(yè)國有產(chǎn)權轉讓的若干特殊規(guī)定。《辦法》所稱重要行業(yè)是指金融、軍工、電網(wǎng)電力、石油石化、電信、煤炭、民航、航運8大行業(yè)。重點子公司是指國有及國有控股金融企業(yè)對涉及上述行業(yè)的公司擁有控股權，以及對上市公司擁有控股權。根據(jù)《辦法》，涉及重點子公司的國有產(chǎn)權轉讓行為應當報財政部門審批；國有及國有控股金融企業(yè)擬轉讓在境內外設立的特殊目的公司所持有的重點子公司產(chǎn)權，應當報財政部門審批；國有控股金融企業(yè)擬轉讓境外非上市子公司產(chǎn)權的，原則上應在《辦法》規(guī)定的產(chǎn)權交易機構中進行。確因受制于客觀條件，無法征集意向受讓方的，經(jīng)充分詢價，報經(jīng)主管財政部門審核批準后，可采取直接協(xié)議轉讓的方式進行。

三、完善程序，規(guī)范金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉讓行為

各級財政部門和各中央管理的國有及國有控股金融企業(yè)，在推進國有金融資產(chǎn)布局和結構調整、促進國有金融資本合理流轉的過程中，要按照《辦法》規(guī)定，嚴格規(guī)范金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉讓行為。

（一）加強對金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉讓的全過程管理。國有及國有控股金融企業(yè)要嚴格履行內部決策程序和審批程序；按規(guī)定做好財務審計和資產(chǎn)評估工作，并以評估值作為轉讓價格的參考依據(jù)；要堅持資產(chǎn)轉讓進入公開市場，保證轉讓信息披露完全，杜絕暗箱操作；及時做好轉讓價款收取、轉讓鑒證和產(chǎn)權登記工作。涉及上市公司國有股份轉讓的，還應遵守證券監(jiān)管部門的相關規(guī)定。

（二）加強金融國有資產(chǎn)管理各項基礎工作的有機結合。各級財政部門要做好資產(chǎn)轉讓過程中，涉及的金融企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權登記管理和資產(chǎn)評估工作，加強金融國有資產(chǎn)管理各項基礎工作的配合力度。

（三）加強對金融國有資產(chǎn)轉讓活動的監(jiān)督檢查。財政部負責對各省和各中央管理的國有及國有控股金融企業(yè)的資產(chǎn)轉讓行為進行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)行為，將按照有關規(guī)定嚴肅處理。各中央管理的國有及國有控股金融企業(yè)要通過對各級子企業(yè)國有資產(chǎn)轉讓事前、事中和事后等環(huán)節(jié)的審核把關和監(jiān)督檢查，切實履行好相關監(jiān)管職責。

四、強化信息管理，建立健全金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉讓情況報告制度

為做好金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉讓信息的統(tǒng)計分析工作，各省級財政部門和各中央管理的國有及國有控股金融企業(yè)要充分利用信息化技術，探索建立金融國有資產(chǎn)轉讓基礎信息庫，全面掌握所管理企業(yè)國有資產(chǎn)轉讓的有關情況。

（一）做好信息定期報送工作。每年3月底之前，各省級財政部門和各中央管理的國有及國有控股金融企業(yè)要將上一年度金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉讓情況統(tǒng)計匯總后報我部。

（二）做好研究報告工作。各級財政部門和國有金融企業(yè)要注意了解和總結在國有資產(chǎn)轉讓活動中出現(xiàn)的新情況、新問題，對有關重要情況和重大問題要及時向我部報告。

財政部

二○○九年十二月二十七日